Кто и когда обязан подать декларацию о доходах, полученных в 2023 году
Не позднее 2 мая 2024 года представить налоговую декларацию по форме 3- НДФЛ о доходах, полученных в 2023 году, обязаны:
- индивидуальные предприниматели;
- нотариусы, занимающиеся частной практикой;
- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
- физические лица, получившие:
доходы от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения;
доходы от сдачи имущества в аренду;
доходы от зарубежных источников;
дорогие подарки не от близких родственников;
выигрыши небольших сумм в лотерею;
вознаграждения не от налоговых агентов;
доходы, с которых налоговый агент не удержал налог и о которых не сообщил в налоговый орган.
Уплатить налог, заявленный в декларации, следует не позднее 15 июля 2024 года.
Нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ влечет дополнительные платежи в виде штрафа и пени. Представить налоговую декларацию исключительно в целях получения налоговых вычетов можно в течение всего года. Декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства можно представить лично, передать через офис «Мои документы» ГАУ НСО «МФЦ», направить по почте.
Перечень пунктов приема деклараций физических лиц в 2024 году приведен в приложении, а также опубликован на сайте ФНС России в региональном блоке информации.
Наиболее удобно заполнить и направить декларацию через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru. Подробности – на сайте ФНС России в разделе «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)».
Пресс-релиз
Сведения о налоговой задолженности можно получить в МФЦ
Новосибирцы с 4 декабря при обращении в филиалы МФЦ (офисы «Мои документы») могут узнать об имеющейся задолженности по налогам и сборам, получить уведомление об отсутствии налоговой задолженности, либо при наличии задолженности - извещение для оплаты налога с суммой пени, штрафа. Оплатить имеющуюся задолженность можно непосредственно в терминалах, находящихся в подразделениях МФЦ. Услуга предоставляется бесплатно, в момент обращения.
В офисах «Мои документы» также оказываются следующие услуги ФНС России:
- государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств;
- предоставление заинтересованным лицам сведений, содержащихся в реестре дисквалифицированных лиц;
- прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе др.
Всего в отделениях многофункционального центра оказания государственных услуг Новосибирской области в настоящее время оказывается 22 услуги Федеральной налоговой службы.
Оказываемые МФЦ услуги особенно востребованы у жителей муниципальных районов региона, в которых нет подразделений налоговых органов.
****************************************************************************************
Налогоплательщики – физические лица могут получать
сводные налоговые уведомления через портал госуслуг
Расширено электронное взаимодействие налогоплательщиков с налоговыми органами. Федеральным законом от 14.04.2023 № 125-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 июля текущего года предусмотрена возможность получения налогоплательщиками - физическими лицами налоговых уведомлений для уплаты налогов на имущество и НДФЛ, а также требований об уплате задолженности в электронной форме через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ).
Это возможно при соблюдении двух условий: налогоплательщик должен быть зарегистрирован в системе идентификации и аутентификации ЕСИА, то есть иметь подтвержденную учетную запись на портале госуслуг, а также направить через личный кабинет ЕПГУ уведомление в налоговый орган о намерении получать документы от налоговых органов через этот личный кабинет.
При этом налоговые уведомления и требования об уплате задолженности не будут дублироваться заказными письмами по почте, кроме случая, предусмотренного пунктом 2 статьи 11.2 Налогового кодекса Российской Федерации, когда налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о необходимости получать документы на бумажном носителе.
Получать налоговые документы через ЕПГУ можно вне зависимости от наличия доступа к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС России.
Уплатить имущественные налоги удобнее всего онлайн через портал госуслуг, а также через Личный кабинет налогоплательщика или сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России, но можно это сделать через кассы или терминалы банков и офисы Почты России. Срок уплаты – не позднее 1 декабря.
НАПОМИНАНИЕ
Межрайонная ИФНС России №24 по Новосибирской области напоминает, что в соответствии Налоговым кодексом Российской Федерации для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, предусматривается освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения, включенных в перечень объектов административноделового, торгового и бытового назначения, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодека Российской Федерации. Заявление и документы, подтверждающие право на льготу, можно подать любым из способов: - через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, - при личном визите в любую налоговую инспекцию (кроме Единого регистрационного центра) или в офис «Мои документы» ГАУ НСО «МФЦ», - почтовым отравлением. Заявление об использовании объекта недвижимого имущества в предпринимательской деятельности предоставляется в налоговый орган ежегодно, в период с февраля по апрель до массового начисления налога на имущество физических лиц. Так же при возникновении у налогоплательщика основания для получения льготы, в соответствии со статьей 407 Налогового кодека Российской Федерации, на объекты налогообложения, налогоплательщик представляет в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по форме КНД 1150063, в соответствии с Приказом от 14.11.2017 г. N MMB-7-21/897@
Неформальная занятость
Одной из основных задач в сфере социально-правовых отношений является повышение уровня заработной платы, создание условий для своевременной ее выплаты, легализация «теневой» занятости и скрытых форм оплаты труда. Так называемая "серая" зарплата приводит к возникновению проблем не только в далеком будущем, когда работник выйдет на пенсию, негативные последствия можно ощутить на себе уже сегодня. - неофициальная заработная плата негативно влияет на размер будущей пенсии, поскольку отчисления от «серой» заработной платы в ПФР не производятся; - граждане, получающие «серую» зарплату, не могут в полном объеме воспользоваться предоставленным государством правом на налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц при приобретении квартиры, получении платного образования и медицинских услуг; - из-за выплат «серых зарплат» страдают не только бюджеты области и муниципальных образований, но и фонды медицинского и социального страхования, Пенсионный фонд России. Средства, выплаченные работодателем в Пенсионный фонд, идут на сегодняшние выплаты пенсий; - работник, получающий "на бумаге" небольшую заработную плату, рискует не получить кредит на крупную сумму в банке или не оформить ипотеку, даже если "серая" часть его зарплаты гораздо больше "белой». Банки отказывают в выдаче кредита многим заемщикам из-за наличия неофициального и неподтвержденного заработка; - при увольнении работника выходное пособие будет исчислено исходя из официальной части зарплаты. В случае возникновения конфликта с работодателем доказать в суде факт зарплаты «в конверте» практически невозможно. Однако, если дело дойдет до суда, работнику необходимо быть готовым к доказыванию своей непричастности к уклонению от уплаты налогов. Выплата нелегальной заработной платы может привести к следующим последствиям для работодателей: - комплексные выездные проверки, в ходе которых могут быть выявлены, в том числе многочисленные нарушения, касающиеся не только заработной платы; В случае обнаружение нелегальной выплаты заработной платы работодателю грозит ответственность в соответствии со статьей 122, 123 Налогового кодекса РФ, административная ответственность по ст. 15.11 КоАП РФ, а в крайних случаях - уголовная ответственность согласно Уголовному кодексу РФ. Поводом для проведения проверки могут послужить жалобы физических лиц на работодателей. В связи с внесением изменений в Налоговый кодекс РФ с 01.01.2020г. в случае неправомерного неудержания (неполного удержания) НДФЛ, налог на доходы физических лиц по результатам проверки доначисляется и взыскивается с налоговых агентов- работодателей. - обращение к местным органам исполнительной власти с предложением пересмотра для данной фирмы условий аренды муниципального имущества. Кроме того, Письмом ФНС от 25.07.2017г. №ЕД-4-15/14450@ «О работе комиссии по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам» создана и действует межведомственная комиссия по вопросам снижения неформальной занятости и легализации неофициальной заработной платы работников организаций, в рамках которой заслушиваются работодатели, имеющие риски совершения налоговых правонарушений в части выплаты заработной платы. В системе мер по борьбе с выплатами «теневых» зарплат организованы телефоны «доверия», по которым граждане могут сообщить о нарушениях, связанных с выплатой заработной платы. По каждому сообщению производятся необходимые мероприятия налогового контроля. Каждый сознательный гражданин может проинформировать государственные органы о нарушении налогового законодательства с предоставлением необходимых фактов по телефону горячей линии: Межрайонная ИФНС России №24 по Новосибирской области: 332-94-38
Пресс-релиз
Как проверить долги по налогам: рекомендации УФНС России по Новосибирской области
Жители Новосибирской области, не уплатившие своевременно транспортный и земельный налоги, а также налог на имущество физических лиц за 2021 год, уже со 2 декабря 2022 года автоматически отнесены к категории должников.
УФНС России по Новосибирской области напоминает: если налогоплательщик не заплатил указанные в уведомлении налоги вовремя, должнику будет направлено требование об уплате просроченного налога.
Если налогоплательщик его не исполнит, налоговый орган вынужден будет обратиться в суд. Долг взыщут судебные приставы, работодатели или банки. На имущество должника может быть наложен арест, и оно будет продано в счет погашения долга. Службой судебных приставов может быть введено ограничение на выезд за рубеж.
Долг за не уплаченные вовремя имущественные налоги приводит к дополнительным расходам налогоплательщика. Ведь в этом случае нужно будет кроме самого налога заплатить пени, начисленные за каждый день просрочки, госпошлину (не менее 200 рублей за вынесение судебного приказа или 400 рублей – за рассмотрение иска) и исполнительский сбор (в размере 7% от суммы задолженности, но не менее 1000 рублей).
Проверить задолженность можно онлайн одним из способов:
– в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц или в приложении «Налоги ФЛ»;
– на портале госуслуг в разделе «Платежи» (или зайти с паролем портала госуслуг в личный кабинет налогоплательщика);
В том случае, если открыто исполнительное производство по принудительному взысканию задолженности, информацию можно проверить на сайте Федеральной службы судебных приставов.
О своих долгах можно также узнать и при личном обращении в любую налоговую инспекцию или в любое отделение МФЦ (в центры и офисы «Мои документы»).
Оплатить задолженность можно через личный кабинет налогоплательщика, приложение «Налоги ФЛ», через сервис «Уплата налогов» на сайте ФНС России, на портале госуслуг, в банке, в любом отделении Почты России (или на дому через почтальона).
Новосибирцам может быть предоставлена услуга оперативного информирования о налоговой задолженности с помощью СМС или электронной почты.
В случае возникновения вопросов налогоплательщики могут обращаться в налоговую службу по телефону Единого контакт-центра 8-800-222-22-22 или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте ведомства.
УФНС России по Новосибирской области напоминает: не позднее 1 декабря нужно уплатить имущественные налоги
В регионе стартовала ежегодная рассылка налоговых уведомлений для уплаты физическими лицами транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество. Налоговое уведомление может быть передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц или направлено по почте заказным письмом.
Налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумажном носителе под расписку в любом налоговом органе либо через МФЦ на основании заявления о выдаче налогового уведомления.
Региональное Управление ФНС России обращает внимание новосибирцев: пользователи личных кабинетов налогоплательщика налоговые уведомления по почте не получат, за исключением тех лиц, которые сообщили в налоговые органы о необходимости получения документов в бумажном виде.
Кроме того, налоговые уведомления не направляются владельцам имущества, имеющим право на налоговые льготы, налоговые вычеты, а также если общая сумма налоговых обязательств составила менее 100 рублей.
Следует помнить, что налоговые уведомления не размещаются на портале госуслуг. На портале появится лишь сумма долга после 1 декабря – в том случае, если налогоплательщик не уплатит налоги до этого срока.
Новосибирцы, которые не получили налоговое уведомление за период владения в 2021 году налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, могут направить заявление об этом через личный кабинет налогоплательщика, а также с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России», или обратиться в любую налоговую инспекцию.
Налоги можно уплатить:
• в электронном виде: через сайт ФНС России с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, а также через приложение для мобильных устройств «Налоги ФЛ»;
• по платежным документам: через кассы и терминалы кредитных учреждений, в офисах Почты России.
На сайте ФНС России налогоплательщик может заплатить не только за себя, но и за других (например, за родственников) через сервис «Уплата налогов за третьих лиц».
Подробную информацию по исчислению транспортного и земельного налогов, налога на имущество физические лица могут получить на официальном сайте ФНС России, либо обратившись в налоговые инспекции или в Единый контакт-центр ФНС России (тел. 8800-222-22-22).
Дополнительно информируем вас, что согласно 63-ФЗ "Об электронной подписи" ФНС России продолжает выпуск квалифицированных сертификатов ключей электронной подписи для лиц, имеющих право действовать без доверенности (директор юридического лица) и индивидуальных предпринимателей. Электронная подпись формируется бесплатно на сертифицированный носитель заявителя.
Электронные подписи, выданные ранее другими удостоверяющими центрами, действуют до истечения срока действия, но не позднее 31 декабря 2022 года. Приглашаем вас получить электронную подпись в офисах инспекции:
- г. Новосибирск, ул. Кутателазде, 16а (часы работы пн-чт с 9 до 17, пт с 9 до 16, без обеда)
- г. Искитим, ул. Советская ,247 (часы работы пн-чт с 8 до 17, пт с 8 до 16, без обеда).
Учитывая ожидаемый поток заявителей в ноябре-декабре 2022 года, для вашего удобства, рекомендуем получить электронную подпись заранее, до истечения срока ее действия.
Личный кабинет помогает новосибирцам решать налоговые вопросы онлайн
Сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» продолжает совершенствоваться. Теперь с помощью функции «Семейный доступ» можно через личный кабинет уплатить налоги за несовершеннолетних детей.
Настройка «Семейного доступа» осуществляется в разделе «Профиль» личного кабинета налогоплательщика. Для регистрации несовершеннолетнего необходимо нажать кнопку «Добавить пользователя» и ввести логин (ИНН) личного кабинета ребёнка, а затем нажать кнопку «Отправить запрос». Далее нужно подтвердить запрос в личном кабинете несовершеннолетнего.
Воспользоваться возможностью подключения «Семейного доступа» можно только в случае, если пользователями личного кабинета являются как родители, так и их дети.
Для уплаты налоговых платежей за ребенка необходимо воспользоваться списком в разделе «Налоги» и выбрать фамилию, имя и отчество ребенка. В этом разделе также можно посмотреть информацию о деталях начислений, проверить налоговое уведомление и историю проведенных операций. Оплатить налоги можно с помощью банковской карты, через онлайн-банк или распечатав квитанцию.
Благодаря электронным сервисам ФНС России налогоплательщики имеют возможность получать услуги ведомства онлайн без обращения в налоговые органы. Наиболее востребованными у новосибирцев услугами в личном кабинете являются «Оплатить налоги» и «Подать декларацию 3-НДФЛ».
В личном кабинете содержится информация об объектах имущества и транспортных средствах, которые находятся в собственности налогоплательщика, а также сведения от работодателей о доходах физлица, сведения о банковских счетах.
Информация о начисленных и уплаченных налогах, о налоговой задолженности и переплатах также представлена в личном кабинете. Через сервис можно получать налоговые уведомления на уплату налогов, оплачивать онлайн налоги и налоговую задолженность.
Налоговые декларации формы 3-НДФЛ, документы для получения налоговых вычетов удобнее подавать через личный кабинет, здесь же можно отслеживать статус камеральной проверки декларации.
Через личный кабинет можно обращаться в налоговые органы без личного визита, направлять дистанционно в налоговые органы документы, заявления и обращения.
Доступ к личному кабинету можно получить с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. За картой следует обратиться лично в любую налоговую инспекцию. При себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.
У пользователей портала «Госуслуги» есть возможность подключиться к личному кабинету налогоплательщика самостоятельно с помощью подтвержденной учетной записи портала.
Всего в Новосибирской области зарегистрировано 1 млн 20 тыс. пользователей Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц.
- Памятка по представлению согласия
- Бланк согласие на бумажном носителе
- Инструкция заполнение согласия
Новосибирцам напоминают о необходимости отчитаться о доходах за 2021 год
Управление ФНС России по Новосибирской области напоминает: не позднее 4 мая 2022 года граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2021 году. Уплатить налог на доходы физических лиц, исчисленный в декларации, необходимо не позднее 15 июля 2022 года.
Налогоплательщик самостоятельно исчисляет НДФЛ и представляет в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ в том случае, если он:
– продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения ( в случае продажи до истечения минимального срока владения недвижимого имущества на сумму до 1 млн руб., а иного имущества – до 250 тыс. руб. в год подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно);
– получил в подарок не от близких родственников недвижимое имущество, транспортное средство, ценные бумаги;
– выиграл в лотерею сумму не более 15 тыс. рублей;
– сдавал имущество в аренду;
– получал доход от зарубежных источников.
Подать декларацию 3-НДФЛ должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Удобнее всего заполнять декларацию 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. В личном кабинете декларацию можно заполнить онлайн и направить в налоговый орган. Или ее можно загрузить в личный кабинет, предварительно заполнив с помощью специальной компьютерной программы «Декларация», скачав ее на сайте ФНС России.
Кроме того, жители Новосибирской области могут подавать декларации и в традиционной форме, на бумаге – в налоговую инспекцию, в МФЦ («Мои документы») или по почте.
Предельный срок представления декларации не распространяется на те, которые поданы для получения налоговых вычетов по НДФЛ. Граждане, представляющие налоговую декларацию исключительно для получения налоговых вычетов, могут сделать это как в течение всего 2022 года, так и в течение двух последующих лет.
УФНС России по Новосибирской области рекомендует в течение 1-го квартала 2022 года представить заявление о налоговой льготе жителям региона, у которых впервые в 2021 году возникло право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц.
В соответствии с нормами, установленными федеральным законодательством, могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, ветераны боевых действий, владельцы хозпостроек площадью не более 50 кв. м. Для них действует беззаявительный (проактивный) порядок: налоговый орган применяет льготы на основании сведений, полученных при информационном обмене с ПФР, Росреестром, региональными органами соцзащиты.
Подать заявление на льготу можно через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, по почте, либо обратившись в любую налоговую инспекцию или в МФЦ. Не требуется повторно направлять заявление тем, кто уже подавал документ и в нём не указывал, что льгота будет использоваться в ограниченный период.
Кроме того, налоговая служба напоминает и организациям о том, что для транспортного и земельного налогов юридических лиц действует заявительный порядок предоставления налоговых льгот. Заявление о предоставлении льготы юридическим лицам следует подать также в течение 1-го квартала.
С 2021 года налоговые органы региона начали направлять налогоплательщикам – организациям сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов. Сообщение составляется на основе информации, имеющейся у налогового органа, в том числе результатов рассмотрения заявления о налоговой льготе.
Если на дату формирования сообщения у налогового органа нет информации о существующей у организации льготе, то в него будут включены суммы исчисленных налогов без учета льгот. Поэтому заявление о налоговой льготе за 2021 год организации целесообразно представить в течение 1-го квартала 2022 года.
Заявление с подтверждающими документами на предоставление налоговой льготы юридические лица могут представить в любой налоговый орган.
Информацию о налоговых льготах можно получить с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.
